מחשבון ביטוח לאומי — ניכויי עובד ומעסיק
- הזינו את שכר הברוטו החודשי בשדה הייעודי.
- לחצו 'חשב ביטוח לאומי' לקבלת פירוט ניכויי עובד ותשלומי מעסיק.
- ראו בשלבי החישוב את פירוק התשלום לשתי מדרגות השכר.
- השוו בין סה"כ עובד לסה"כ מעסיק להבנת עלות העסקה המלאה.
חשבו את ניכויי ביטוח לאומי ומס בריאות לפי שכר ברוטו — חלק עובד וחלק מעסיק.
שיעורי ביטוח לאומי 2026
עובד שכיר: 3.5% על הכנסה עד 7,522 ₪ (60% מהשכר הממוצע), 12% מעל. מס בריאות: 3.1% עד 7,522 ₪, 5% מעל. מעסיק: 3.55% עד 7,522 ₪, 7.6% מעל. ניכויים אלה לא חלים על הכנסה מעל 49,030 ₪ לחודש.
מה מכסה ביטוח לאומי?
ביטוח לאומי מכסה: גמלת מחלה, נכות, תאונות עבודה, אבטלה, לידה, ומענק בר מצווה. מס הבריאות מממן את קופות החולים ושירותי הבריאות. דמי אבטלה: עד 80% מהשכר הממוצע ל-138 ימים, ולפי ותק.
ביטוח לאומי לעצמאים — מדריך מלא
עצמאים בישראל משלמים ביטוח לאומי בצורה שונה משכירים. שיעורים לעצמאי 2026: 6.72% על הכנסה עד 7,522 ₪, ו-12% על ההפרש עד תקרה של 49,030 ₪. עצמאי משלם גם את חלק המעסיק וגם את חלק העובד. מס בריאות: 3.1% עד 7,522 ₪, 5% מעל. ניכוי: מחשבים לפי הרווח הנקי (הכנסות פחות הוצאות עסקיות). עצמאי עם רווח נקי שנתי 120,000 ₪: ביטוח לאומי שנתי כ-13,500 ₪. עצמאי שאינו עובד עדיין (הרשמה ראשונה): משלם דמי ביטוח מינימליים בשנה הראשונה — כ-408 ₪ לחודש. זכויות שעצמאים לא מקבלים: דמי אבטלה, פיצויי פיטורים. זכויות שכן מקבלים: דמי לידה, נכות, תאונות עבודה. כדי לממן עצמאות: הכינו מראש עתודה כספית לביטוח לאומי ומס הכנסה — בדרך כלל 30–40% מהכנסה.
תשלומי ביטוח לאומי — מי משלם ומה כולל
מערכת ביטוח לאומי בישראל מורכבת משני רכיבים עיקריים שנגבים יחד: (1) דמי ביטוח לאומי: ממנים גמלאות — נכות, אבטלה, לידה, פגיעת עבודה, מחלה, זיקנה. (2) מס בריאות: ממן את קופות החולים (מכבי, כללית, מאוחדת, לאומית). שני הרכיבים מנוכים יחד מהמשכורת ומדווחים לביטוח לאומי כתשלום אחד. שיעורי 2026 לשכיר: מדרגה 1 (עד 7,522 ₪): 3.5% ביטוח לאומי + 3.1% בריאות = 6.6% סה"כ. מדרגה 2 (7,522–49,030 ₪): 12% + 5% = 17% סה"כ. על הכנסה מעל 49,030 ₪ — פטור מלא. דוגמה חישובית: שכר 20,000 ₪: מדרגה 1 (7,522): 6.6% = 496 ₪. מדרגה 2 (12,478): 17% = 2,121 ₪. סה"כ: 2,617 ₪ לחודש.
גמלאות ביטוח לאומי — מה מגיע לכם
הנה סקירה של עיקר הגמלאות שביטוח לאומי מחלק: (1) קצבת ילדים: 162 ₪ לחודש לילד ראשון ושני, 198 ₪ מהשלישי ואילך. כל ילד עד גיל 18. (2) גמלת לידה: 100% שכר ל-15 שבועות (שכירה שניצלה 6 שבועות לפני הלידה). (3) דמי אבטלה: 75% שכר ל-50 הימים הראשונים, 70% לאחר מכן, עד 138–175 ימים בהתאם לוותק. (4) גמלת נכות: 40%–100% מהשכר הממוצע (כ-2,300–5,800 ₪/חודש) לנכה עם 60%+ אי-כושר. (5) קצבת זקנה: כ-1,558 ₪ לחודש לגבר מגיל 67, אישה מגיל 65. כ-2,317 ₪ לזוג. (6) דמי מחלה: 50% שכר מהיום הרביעי ל-90 יום (דרך המעסיק, לא ביטוח לאומי). (7) פגיעת עבודה: 75% שכר יומי ל-12 הימים הראשונים.
חישוב עלות מעסיק מלאה — מדריך
עלות מעסיק היא הסכום שמעסיק משלם בפועל עבור עובד. הרכיבים לשנת 2026: שכר ברוטו: 100%. פנסיה מעסיק: 6.5%. פיצויים: 8.33%. ביטוח לאומי מעסיק: 3.55%–7.6%. קרן השתלמות מעסיק: 7.5% (אופציונלי). סה"כ: ~125–130% מהברוטו. חישוב לדוגמה — עובד בשכר ברוטו 15,000 ₪: שכר 15,000 + פנסיה 975 + פיצויים 1,250 + ביטוח לאומי ~900 + קרן השתלמות 1,125 = עלות ~19,250 ₪. כלל: עלות מעסיק ≈ ברוטו × 1.28. שכר נטו שמקבל העובד: בניכוי מס הכנסה + ביטוח לאומי עובד + פנסיה עובד = נטו כ-11,000–12,500 ₪ על 15,000 ₪ ברוטו. הפרש בין עלות מעסיק לנטו: 19,250 − 12,000 = ~7,250 ₪ — הכסף שהולך למיסים, ביטוחים, וחיסכונות.
ביטוח לאומי בגיל פרישה — מה שחשוב לדעת
כשמגיעים לגיל פרישה (67 לגבר, 65 לאישה), הביטוח לאומי ממשיך ומשחק תפקיד חשוב: קצבת זקנה: ניתנת לכל מי שצבר 144 חודשי ביטוח (12 שנה). גמלה בסיסית: ~1,558 ₪ לחודש ליחיד, ~2,317 ₪ לזוג. תוספת ותק: 2% לכל שנת ביטוח מעל 10 שנים (עד 50%). גמלה מקסימלית: ~2,500 ₪ ליחיד. עם הכנסות אחרות: גמלת הזקנה נבחנת לפי מבחן הכנסה. הכנסה גבוהה עשויה להפחית את הגמלה. ממשיכים לעבוד אחרי גיל פרישה: אם שכיר מגיל 67 — ממשיכים לשלם ביטוח לאומי. אם מקבלים גמלה — ייתכן שצמצום. השכר בגיל פרישה: אין חובת פרישה בישראל — ניתן להמשיך לעבוד בכל גיל. מעסיק לא יכול לפטר בגלל גיל.
ביטוח לאומי לעולים חדשים — מה שצריך לדעת
עולים חדשים לישראל מקבלים מעמד ביטוח לאומי מיד עם העלייה, אך עם כמה ייחודיות: עולה חדש שעלה ב-5 השנים האחרונות זכאי ל: מענק קליטה חד-פעמי, ייעוץ ממשרד הקליטה, סיוע בשכר דירה. זכויות ביטוח לאומי: עולה מקבל כמעט את כל הזכויות כתושב ותיק — קצבת ילדים, לידה, פגיעות עבודה. מה שדורש ותק: קצבת זקנה (12 שנות ביטוח), דמי אבטלה (12 חודשי עבודה). הכרה בתקופות ביטוח מחו"ל: ישראל חתמה על הסכמי ביטוח לאומי עם מדינות רבות. ותק ממדינת מוצא עשוי להיחשב. מס בריאות: עולה מקבל ביטוח בריאות ממשרד הבריאות בשנה הראשונה ללא עלות, לאחר מכן עובר לקופת חולים רגילה. המלצה: גשו לסניף ביטוח לאומי מייד עם עלייה לרישום ולבדיקת זכויות.
שאלות נפוצות
מה קרה לביטוח לאומי אם פרשתי?
גמלאי מגיל 67 פטורים מתשלום ביטוח לאומי על קצבת פנסיה. אם ממשיכים לעבוד — משלמים ביטוח לאומי על שכר. קצבת זקנה: כ-1,558–2,317 ₪ לחודש, תלוי בשנות ביטוח.
עד כמה הכנסה חייבים בביטוח לאומי?
תקרת ההכנסה לביטוח לאומי: 49,030 ₪ לחודש (2026). הכנסה מעל תקרה זו אינה חייבת בביטוח לאומי. כלומר, מי שמרוויח 100,000 ₪ משלם ביטוח לאומי רק על 49,030 ₪.
האם עצמאי משלם ביטוח לאומי אחרת?
כן. עצמאי משלם ביטוח לאומי לפי ההכנסה נטו מהעסק, בשיעורים גבוהים יותר: 6.72% עד 7,522 ₪, 12% מעל. עצמאי אינו מקבל גמלת פיטורים אך זכאי לנכות, מחלה, ולידה.
מה כיסוי תאונות עבודה?
תאונת עבודה מכוסה ב-100% — כולל טיפול רפואי, שיקום, וגמלת נכות. גמלת פגיעה בעבודה: 75% מהשכר היומי ל-12 הראשונות, 100% מהראשון מהרביעי. גם תאונה בדרך לעבודה ומהעבודה מוכרת.
כמה דמי ביטוח משלם מעסיק?
מעסיק משלם: 3.55% עד 7,522 ₪ + 7.6% מעל (ביטוח לאומי). אין מס בריאות מעסיק. על שכר 12,000 ₪: מעסיק משלם: (7,522 × 3.55%) + (4,478 × 7.6%) = 267 + 340 = 607 ₪ ביטוח לאומי. סה"כ עלות מעסיק לביטוח: 607 ₪.
מה מענק לידה וגמלת לידה?
גמלת לידה: 100% מהשכר ל-15 שבועות (אם ניצלה 6 שבועות לפני). מענק לידה: תשלום חד-פעמי (כ-1,900 ₪ לתינוק). קצבת ילדים: 162 ₪ לחודש לילד ראשון ושני, 198 ₪ משלישי ואילך. הכל דרך ביטוח לאומי.
מה ביטוח לאומי על עבודה עצמאית חלקית?
עצמאי שמחזורו מתחת לסכום מינימלי: משלם דמי ביטוח מינימלי (כ-400 ₪/חודש). עצמאי ושכיר במקביל: כל הכנסה חייבת, אך לא יותר מהתקרה. משלמים לפי הכנסה נטו מהעסק, לא גולמי.
מה מינימום ביטוח לאומי לעצמאי?
עצמאי שהכנסתו נמוכה משלם דמי ביטוח מינימליים: כ-408 ₪ לחודש (ביטוח לאומי + בריאות). עצמאי עם הכנסה בינונית: מחשבים לפי 12% מהרווח הנקי (מעל 7,522 ₪). ניתן לבקש פטור זמני בהכנסה אפסית.
מה דמי אבטלה ואיך מקבלים אותם?
דמי אבטלה: 75% מהשכר הממוצע (בחצי הראשון) ואז 70%. תנאים: ותק של 12 חודשים מ-18 האחרונים, רישום בלשכת התעסוקה, זמינות לעבודה. מקסימום 138 ימים (20 שנות ותק) עד 175 ימים. אין לאבטלה מרצון.
מה גמלת נכות מביטוח לאומי?
גמלת נכות כללית: לנכה 60%+ מחודש לפחות. גמלה: 2,342–5,254 ₪ לחודש (2026) לפי דרגת נכות. גמלת נכות מעבודה: לפגיעה שנגרמה בעבודה. ניתן לקבל גמלה גם בעבודה חלקית, בתנאים.
כמה ביטוח לאומי משלמים על שכר 12,000 ₪?
על שכר 12,000 ₪: ביטוח לאומי עובד: (7,522 × 3.5%) + (4,478 × 12%) = 263 + 537 = 800 ₪. מס בריאות: (7,522 × 3.1%) + (4,478 × 5%) = 233 + 224 = 457 ₪. סה"כ עובד: 1,257 ₪.
האם כדאי להיות עצמאי מבחינת ביטוח לאומי?
עצמאי משלם ביטוח לאומי גבוה יותר אך מקבל פחות הגנה (אין דמי אבטלה). שכיר מוגן יותר. מצד שני, עצמאי חוסך ביטוח לאומי מעסיק (3.55%–7.6%) ויכול לנכות הוצאות. שקלו היטב לפני ההחלטה.
האם יש ביטוח לאומי על הכנסה מהשכרת דירה?
הכנסה מהשכרת דירת מגורים אינה חייבת בביטוח לאומי אם אינה הכנסה עסקית. מי שמפיק הכנסה עיקרית משכירות (מעל 4 דירות / מתחם) עשוי להיחשב 'עסק' ולשלם ביטוח לאומי.
כמה ביטוח לאומי על שכר מינימום?
שכר מינימום 5,300 ₪: ביטוח לאומי עובד: 5,300 × 3.5% = 185.5 ₪. מס בריאות: 5,300 × 3.1% = 164.3 ₪. סה"כ עובד: 349.8 ₪. מעסיק: 5,300 × 3.55% = 188.15 ₪.